Какую систему налогообложения должен применять исполнитель для получения организацией-заказчиком на УСН вычета по НДС?

Comments

• Цитата: Здравствуйте!Подскажите пожалуйста,мы находимся на ОСН,на какой системе должен находится заказчик, чтобы получить вычет по НДС?

  
  
  Добрый день.
  
  Скажите, это реальная хозяйственная ситуация? Просто не очень понятно, почему этот вопрос волнует вас (исполнителя, как я понимаю, который выставляет счет-фактуру), а не заказчика. Вы будете выбирать себе заказчика в зависимости от системы налогобложения? Или заказчик и вы — афиллированные лица, и вы можете выбрать из нескольких вариантов?
  
  На мой взгляд, гораздо логичнее выглядел бы такой вопрос: мы на ОСН, хотим заказать выполнение работ, на какой системе налогообложения должен находиться исполнитель, чтоб мы могли получить вычет по НДС?
• Извините, заработалась уже! Мы заказчики и находимся на УСН,вот как нам получить вычет НДС от исполнителя,на какой он должен находится системе налогообложения?
• Еще раз попробуйте сформулировать свой вопрос, т.к. из Ваших предыдущих постов не понятно на ОСНО Вы или на УСН.
• Цитата: Извините, заработалась уже! Мы заказчики и находимся на УСН,вот как нам получить вычет НДС от исполнителя,на какой он должен находится системе налогообложения?

  
  
  Добрый день.
  
  Если вы применяете УСН, вы не являетесь плательщиком НДС (посмотрите наш НК для чайников, главу про УСН "Глава 26.2 НК РФ. Упрощенная система налогообложения (УСН или «упрощенка»)", мне кажется, вам это точно пригодится). Соответственно, ни о каком вычете в вашем случае не может быть и речи.
  
  Чтобы вы уяснили еще и суть вычета по НДС, приведу еще свое старое сообщение, где я это пытался объяснить поподробнее и попроще (правда, я это объяснял продавцу, но большого значения это не имеет, важна модель взаимодействия, а мысленно поменять стороны в ситуации не сложно).
  
  

  Цитата:Проблема "УСН и работа с теми, у кого НДС", заключается вот в чем.Сначала попробую объяснить, что такое вычет НДС.Если вы — плательщик НДС, у вас есть "входящий" НДС и "исходящий" НДС. Когда вы что-то продаете (для простоты предположим, что вы же это и произвели), вы выделяете сумму НДС, получаете ее от покупателя, и вы обязаны заплатить ее в бюджет. Это исходящий НДС.Когда вы что-то покупаете (например, материалы, чтобы что-то произвести), вы получаете счет-фактуру от продавца, где выделена сумма НДС. Вы платите продавцу эту сумму. Это входящий НДС. Его, на основании счета-фактуры, вы можете поставить к вычету. Это означает вот что.По итогам отчетного периода у вас есть две суммы: исходящий НДС и входящий НДС. Сумму исходящего НДС вы уменьшаете на сумму входящего НДС. Остаток вы обязаны заплатить в бюджет. Если у вас получилась отрицательная величина, вы можете заявить НДС к возмещению. То есть бюджет обязан вам заплатить какие-то деньги.Допустим, вы применяете УСН. Соответственно, вы не являетесь плательщиком НДС. Вы что-то продаете ООО, которое платит НДС (неважно, товары, работы или услуги). Далее возможны два варианта.Первый.Вы выставляете счет-фактуру, выделяя НДС в сумме, которую вам заплатил покупатель. Допустим, вы выставили ему счет-фактуру на 118 рублей, включая НДС 18 рублей.В этом случае вы должны уплатить в бюджет 18 рублей налога на добавленную стоимость. Это для вас минус.Однако для вашего покупателя это плюс. Если он получит счет-фактуру с выделенным НДС, он сможет поставить эти 18 рублей к вычету. То есть, если говорить проще, не платить их в бюджет.Второй вариант.Вы не выделяете НДС в счете-фактуре.Это для вас плюс — вы экономите 18 рублей, поскольку в этой ситуации (НДС не выделен в счете-фактуре) вы не обязаны платить в бюджет НДС.Однако для вашего покупателя это минус. Поскольку он не получает права поставить эти 18 рублей к вычету.В общем, если вы — продавец на упрощенке, вопрос сводится к тому, как вам договориться с покупателем о том, кто потеряет эти 18 рублей.Либо теряете вы, выделяя НДС и уплачивая его в бюджет.Либо теряет ваш ваш покупатель.Правда, есть вариант — поднять общую цену на сумму НДС, и выделить НДС в счете-фактуре. Тогда вы ничего не потеряете, а вот вашему покупателю придется заплатить вам больше.Если же вы — покупатель на УСН, ситуация выглядит так.Вы покупаете у ООО на общей системе товар за 118 рублей, включая НДС 18 рублей.И эти 18 рублей вы не можете поставить к вычету, поскольку вы не являетесь плательщиком НДС. Вы должны включить их в состав своих доходов. То есть на эту сумму увеличится налогоблагаемая база.А если бы вы не применяли УСН, и являлись плательщиком НДС, вы бы могли на основании счета-фактуры от ООО поставить 18 рублей к вычету.